CUMPLIMIENTO DEL ESTÁNDAR INTERNACIONAL SOBRE TRANSPARENCIA E INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN.
Así resume el Diario uruguayo EL PAIS, quien tuvo acceso al informe de OCDE recientemente publicado, los resultados sobre los 10 puntos de la Revisión de Pares ("Peers Review") en su FASE 1,
1. Disponibilidad de información
Los países deben asegurar que los datos sobre propiedad e identidad de todas las entidades relevantes estén disponibles.
Se sugirió asegurarlo para compañías extranjeras con suficientes vínculos con Uruguay.
2. Registros contables
Tener registros contables confiables para todas las entidades relevantes.
Según OCDE, Uruguay debería requerir documentación por al menos 5 años a todas las firmas, sociedades y fideicomisos (incluso las que no pagan tributos en el país).
3. Datos bancarios
Los datos sobre los tenedores de cuentas bancarias deben estar disponibles.
Uruguay cumple este punto.
4. Poder para obtener datos
Las autoridades tienen que poder acceder a la información de cualquier persona, sin importar obligaciones legales de mantenerla en secreto.
Uruguay debe habilitar el acceso a datos sobre fiduciarios y bancarios previos a la flexibilización del secreto.
5. Derechos y garantías
La OCDE cuestiona que en el pedido judicial de levantamiento del secreto bancario se notifique a la persona que posee la cuenta previo a que el juez tome una decisión. "Uruguay debería asegurar que en el pedido de información relativo a un acuerdo" se incluyan "excepciones apropiadas a la notificación previa" al involucrado.
6. Intercambio efectivo
Cuestiona que seis acuerdos que tiene Uruguay con otros países no están vigentes aún. Además, que aspectos de "confidencialidad" en la legislación local "limitan" el acceso a datos en poder de fideicomisos.
7. Acuerdos con socios clave
"Uruguay no tiene acuerdos" "con sus principales socios comerciales" dice OCDE y sugiere que "expanda rápidamente su red de acuerdos" "en particular (con) Argentina y Brasil".
8. Se asegura que es confidencial
El organismo analiza que los mecanismos de intercambio de datos aseguren la confidencialidad de la información recibida y Uruguay cumple.
9. Respeto a los derechos
El organismo dice que "el alcance del secreto profesional que se aplica a los abogados no es claro".
10. Rapidez de entrega
La OCDE dejó para la fase dos el aspecto referido a que el país "pueda proveer información en forma oportuna".
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